Мифы о миграции в льготный регион

Мифы о миграции в льготный регион

В последние годы всё больше предпринимателей задумываются о возможности переезда в регионы с пониженными налоговыми ставками, такие как Калмыкия, где можно платить упрощённый налог в размере 1%. Но давайте разберёмся, действительно ли это так просто и выгодно.

Налоговые ставки и региональные льготы

По российскому законодательству, ставка упрощённой системы налогообложения (УСН) обычно составляет 6% для доходов и 15% для системы «доходы минус расходы». Однако регионы имеют право снижать эти ставки до 1% и 5% соответственно. Такие льготные условия устанавливаются в регионах, где предпринимательство нуждается в дополнительной поддержке. В Калмыкии, Мордовии, Удмуртии и Чеченской республике, например, ставка 1% доступна без ограничений по видам деятельности.

Это привлекает предпринимателей, особенно на фоне перспективы введения НДС на УСН с нового года. Однако, остаётся вопрос: будет ли переезд в такие регионы столь выгодным и безопасным, как кажется на первый взгляд?

Риски «налоговой миграции»

Перед предпринимателями часто стоит вопрос: легально ли переносить бизнес в льготные регионы исключительно ради снижения налогов? Переезд может казаться выигрышным вариантом, но на практике всё не так просто. Если предприниматель ведёт бизнес по всей стране, например, продавая товары через маркетплейсы, определить фактическое местонахождение бизнеса становится непростой задачей.

Более того, если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо перемещается в льготный регион исключительно ради налоговой выгоды и при этом фактически не ведет там деятельность, это может рассматриваться как незаконная схема, известная как «налоговая миграция». Такие действия могут вызвать повышенное внимание налоговых органов и привести к проверкам и нарушениям по статье 54.1 Налогового кодекса РФ.

Как налоговая выявляет фиктивные переезды?

Стоит понимать, что налоговые органы активно следят за тем, где фактически ведётся деятельность, и могут быстро собрать досье на основании вашего цифрового следа.

Фиктивный переезд в льготный регион может быть обнаружен по нескольким признакам:

— Регистрация автомобиля в одном регионе при частых штрафах в другом.

— Получение медицинских услуг в регионе, отличном от места регистрации.

— Переводы и траты денег с банковских карт по фактическому месту нахождения.

— Почтовая корреспонденция, приходящая на адрес, не совпадающий с адресом регистрации.

— Контрагенты, зарегистрированные за пределами региона «прописки».

Если ведётся бизнес не в том регионе, где вы зарегистрированы, налоговая может пересчитать ставки и начислить стандартные налоги, штрафы и пени.

Разоблачение услуг компаний по фиктивным переездам

Некоторые компании предлагают услуги по «переезду» с гарантией, что налоговые органы не обнаружат нарушения. Они предлагают создавать видимость деятельности в регионе, например, сдачу отчетности с сервера, расположенного в этом регионе, или периодическое посещение медицинских учреждений. Однако такие манипуляции становятся целями для налоговых проверок, которые легко анализируют операции по счетам и связи с такими компаниями.

Таким образом, попытки фиктивного переезда в льготные регионы несут значительные риски. Налоговым органам несложно выявить нарушения, и на предпринимателей могут быть наложены крупные штрафы и пени. Надёжнее вести бизнес честно, без попыток обмануть систему, ведь все «гарантии» от недобросовестных посредников могут обернуться серьёзными проблемами.

Как организовать бизнес после переезда в льготный регион?

Планируя или уже осуществив переезд бизнеса в льготный регион, важно обеспечить реальное присутствие и деятельность в новом месте. Вот несколько рекомендаций, которые помогут вам закрепиться в регионе:

1. Найм местных сотрудников: поддерживайте экономику региона, нанимая местных специалистов. Это покажет вашу приверженность местному рынку труда.

2. Аренда офиса: создайте физическое присутствие в регионе, арендуя офисное помещение. Это также поможет обрести устойчивые бизнес-связи.

3. Поиск клиентов: активно ищите клиентов в новом регионе. Это не только расширит вашу клиентскую базу, но и увеличит ваши доходы.

4. Открытие расчетного счета: для удобства финансовых операций откройте расчетный счет в местном банке.

5. Участие в местных бизнес-сообществах: заводите контакты и участвуйте в мероприятиях местных бизнес-клубов и сообществ. Это поможет интегрироваться в деловую среду региона.

Оцените преимущества и риски переезда

Прежде чем принять решение о переезде, внимательно взвесьте все «за» и «против». Убедитесь, что экономическая выгода покроет все дополнительные расходы и риски, связанные с переездом.

Новые правила налогообложения при переезде в 2025 году

До 2025 года бизнесы, меняющие регистрацию на другой регион, могут начать использовать новую ставку УСН незамедлительно. Однако с 2025 года вводится новое правило: если вы переезжаете в регион с пониженной ставкой налога, старая ставка будет действовать ещё три года с момента переезда. Это изменение прописано в ч. 2 ст. 346.21 НК РФ, согласно п. 28 ст. 2 Закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ.

Пример: если вы переехали из Московской области (где ставка УСН «доходы» составляет 6%) в Калмыкию (сейчас ставка 1%), то с 2025 по 2027 годы вы будете продолжать платить по ставке 6%. И только с 2028 года сможете воспользоваться пониженной ставкой 3%, которая будет действовать в Калмыкии.

Обратите внимание, что если вы переезжаете в регион с более высокой налоговой ставкой, она начинает действовать сразу.

Открытие нового бизнеса в льготном регионе

Если вы открываете новое ИП или ООО в льготном регионе, пониженная ставка налога начнет действовать с момента регистрации. При условии, что ваш бизнес действительно функционирует в данном регионе, у налоговых органов не должно возникнуть претензий.

Эти изменения важны для планирования и оптимизации налоговой нагрузки вашего бизнеса. Убедитесь, что все ваши действия соответствуют новым правилам и нормам законодательства.

Автор:Елена Вербовская, практикующий налоговый консультант член Палаты налоговых консультантов РФ, член института профессиональных бухгалтеров РФ, основательница бухгалтерской компании, «Центр сопровождения бизнеса Елены Вербовской», член Подольского отделения «ОПОРЫ РОССИИ», член комитета по развитию предпринимательства на цифровых платформах.

12:29
964
Нет комментариев. Ваш будет первым!